2009年部门预算录入表根据省财政厅县级部门预算编制统一文本和2008年政府收支分类科目制定，分2009年部门、单位上报草案文本、部门预算录入表、项目支出预算明细表三部分组成，现对填报说明如下：

一、颍上县2009年部门、单位上报草案文本

反映2009年部门、单位基本概况、部门预算安排情况等，各部门、各单位根据2009年部门预算编制情况结合单位实际编报，具体内容可根据财政部门提供的文本模式调整编报。

二、颍上县2009年部门预算录入表

“2009年部门预算录入表”按照财政部“e”财部门预算软件格式及项目设置，各部门、单位不得改变录入表项目名称、顺序。

“*”部分为报表软件“合计”和“小计”部门，各部门、单位可不填写，由系统自动生成。

（一）封面

各部门、各单位上报“颍上县2009年部门预算录入表”时，部门预算内容需经单位主要负责人审核同意后签字，并加盖单位行政公章，单位负责人和经办人员签名不得使用计算机录入，需手写签名。

（二）单位基础信息录入表

本表反映行政事业单位人员工资、房屋、车辆、设备以及所属学校学生的基本情况。

1、人员编制情况

指编制部门核定的预算单位编制数，分为行政编制、事业编制、行政工勤编制和事业工勤编制。行政编制是指实行公务员管理的编制，参（依）照公务员管理事业单位编制数在事业编制人数栏中反映。

行政编制人数和事业编制人数不含工勤编制人数。

2、在职人员情况

指单位财政供给在职人员，根据单位实有情况填列。其中非在岗人数是指不在岗的在职人员，如提前离岗、挂职锻炼等。

根据财政部财政总决算说明规定从2004年起将在职工人列入工勤人员，分行政和事业填列。

行政事业人员的职务（职称）结构根据在职人员的职务情况分类填列。（其中：行政及参照行政在职人员职务结构＝行政在职人数（不含工勤）数＋工勤人数中（行政工勤）数；事业在职人员职务结构＝事业在职人数（不含工勤）数＋工勤人数中（事业工勤）数。

领导职务和非领导职务是指单位行政级别领导实职及相当职位，如正、副局长、主任科员、副主任科员等。

3、离退休人员情况

指单位财政供给的离退休人员，根据实有情况填列。退职人员是干部经过医院证明完全丧失工作能力或工人由医院证明，并经劳动鉴定委员会确认，完全丧失劳动能力又不具备退休条件的，应当退职人员（国务院关于工人退休、退职的暂行办法(国发〔78〕104号））。离休人员职务结构和离休人员参加工作时间，按离休人员离休时核定的在职职务及参见工作时间填报，且必须和离休人员数相等，退休人数与退休人员职务结构数据相等。

4、其他人员情况

长期聘用人数指单位长期聘用人员，指经过县级人事部门认可并且聘用时间超过6个月的聘用人员；

享受遗属补助人数按照人事部门年初文件批复人数确定，一户多人按照人数计算。

独生子女奖励人数根据计划生育政策规定填列，单位职工夫妻双方均为城镇职工的，双方所在单位各承担50%，双方单位各填0.5人，夫妻一方为城镇户口的单位填1人。

5、教育系统情况

学生数、享受助学金人数和班级数根据实际情况填列。

6、病床情况

床位数指医院、卫生病床数，其中核定床位数填列财政核定或者核实病床位编制数。

7、公共资源情况

根据单位实际情况填列，其中出租面积根据承租人实际使用情况填列。

8、机动车辆情况

根据纪检部门和政府采购中心核准的编制情况及单位车辆的实际数填列，车船实有数小计应和“表六、车辆使用情况登记表”中的小车数是相等的。

9、工资及津补贴情况

工资及津补贴按照月工资填报，在职人员工资及津补贴明细项目根据工资表明细项目填列；

工资及津贴补贴的明细项目与支出项目类别表中的经济分类基本支出项目一致，根据工资实际项目填列。

10、工资及津补贴财政负担比例

工资及津补贴财政负担比例按照财政供给标准填列，如全额填100（不填报“%”），差额按实际差额比例填列。

11、其他人员补助

遗属补助按照财政实际供给数额填列。

12、缴费基数和比例和定补人员

缴费基数（填列年基数）、比例按照各地的财政实际标准负担的基数和比例填列。

（三）组织收入录入表

本表反映预算单位收入的全部情况。

收入项目根据单位实际收入项目填列，收入明细项目名称是对收入项目的解释，如公安罚没收入在收入项目和收入项目名称中都可以填公安罚没收入，其他罚没收入在收入项目中填收入项目，收入项目名称根据罚没的具体情况填列。

应缴预算收入中的其他应缴预算收入包括收支分类科目中的“国有资本经营收入”、“国有资源（资产）有偿使用收入”和“其他收入”。

（四）可支配收入项目

本表反映单位按照各部门、各单位财政管理方式取得的各项收入情况。

一般预算拨款指财政部门用一般预算收入（不包括纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入和专项收入拨款）安排的预算单位资金；

纳入预算管理的行政事业性收费收入指按照规定纳入预算内管理，直接缴入国库的行政事业性收费收入安排的资金；

罚没收入指具有执罚权的执法机关按照规定取得的罚款和没收物品后的变价收入安排的拨款；

专项收入指按照国家法律、法规规定以及国务院、财政部审批的项目征收的各种专项收入安排的拨款；

上级补助收入指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入；

其他收入指行政事业单位取得的除上述规定以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入、租金收入、有偿转让收入等。

附属单位上缴收入指事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例上缴的收入。

上年结余指上年可结转本年使用的资金或上年结余资金预计数。由于受预算编制时间影响，除结余数能够确定外，一般情况下预算单位不予填报。

经营收入与支出项目表中的事业单位经营支出对应。

（五）支出项目表

支出项目表反映预算单位年度各项支出情况。

基本支出是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成其日常工作任务所必须的支出。包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出和定额公用支出。

工资福利支出反映单位开支的在职职工和长期聘用人员的各类劳动报酬等。（注：工资及津补贴、离退休费在“表一”中反映的是一个月总数，而在支出项目录入表中反映的是全年的总数。）

奖金反映单位年终一次性奖金，即十三个月工资，各部门、各单位“一上”时暂不反映，待财政部门对2009年全县财政收支进行综合平衡后另行布置。

综合定额指单位根据财政供给标准确定公用经费供给标准，要求细化到办公费等具体项目。

其中：一般预算拨款有关定额标准为：

（1）10人以上单位，原则上按照人均600元/年计算填报； 10人以下单位，每单位原则上按照不高于6000元/年标准填报；

（2）六大班子参照上年公务费水平基本不变；

（3）公检法原则上按照人均1200元/年计算填报；考虑乡镇工作实际支出需要，原则上按照人均1800元/年填报。 

（4）车辆燃修费按照编制内参加保险的实有小汽车计算（依据纪检委提供的车辆编制数为准），六大班子公务用车每辆每年15000元，其他单位每辆每年10000元。

（5）义务教育保障经费：按照省核定的城镇初中生、农村初中生、城镇小学、农村小学的标准测算，由义务教育保障经费拨款安排，在一般预算拨款中填列。义务教育保障经费拨款标准暂按照2008年标准，即初中生375元/学年、小学生255元/学年编制，待安徽省2009年义务教育保障经费标准文件下达后，按照省有关文件调整。       

各项支出必须选择对应的功能科目和经济科目，项目支出对应的功能科目和经济科目依据《2008年政府收支分类科目》选择填列。

基本支出对应的功能科目选择：

①行政单位的基本支出列本部门（单位）所在类、款下的“行政运行”项级科目，事业单位的基本支出列本部门（单位）所在类、款下的“事业运行”项级科目。

②“离退休经费”列“208社会保障和就业”类“05行政事业单位离退休”款“01行政单位离退休”、“02事业单位离退休”项级科目。

项目支出是指单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。项目按照其支出性质分为基本建设及资本性支出类、行政事业类和其他类项目。

项目支出不能只反应项目支出的总体情况，要细化到具体的实施项目，并对项目支出按照支出经济分类科目细化到项级科目，同时按照支出功能分类科目确定本部门（单位）所在类、款下的“项”级科目。

各部门、各单位在项目编报过程中应按项目的轻重缓急对项目进行排序，重点项目排序应靠前。

基本建设及资本性支出类项目，是指按照关于基本建设管理的规定，用资本性及建设资金安排的项目。区分为是否发改委项目。其中：非发改委集中安排项目按照支出经济分类科目“310、其他资本性支出”和“399、其他支出”中“款”级科目下的“项”级进行分类。

行政事业类项目，是指单位行政事业费开支的项目。主要包括专项业务费、设备购置费、修缮费、大型会议费和对事业单位补贴。其中：

专项业务费按照支出经济分类科目“302、商品和服务支出”、“303、对个人和家庭的补助”、 “309、基本建设支出”和“310、其他资本性支出”中“款”级科目下的“项”级进行分类。

设备购置费按照“309、基本建设支出”和“310、其他资本性支出”“中“款”级科目下“办公设备购置”、“专用设备购置”和“交通工具购置” 等“项”级进行分类。

对事业单位补贴按照支出经济分类科目“304、对企事业单位的补贴”中“款”级科目下的“项”级进行分类。

其他类项目，是指除上述两类项目之外的项目。支持企业发展主要指用于招商引资等对企业的补助；城乡基础设施建设主要指城乡公共设施建设项目支出；科技三项费主要指科学技术研究及开发等方面的支出；支持农村发展指预算安排用于农村的建设发展所有支出。分别按照支出经济分类科目“302、商品和服务支出”、 “309、基本建设支出”、“310、其他资本性支出”和”399、其他支出”中“款”级科目下的“项”级进行分类。

使用政府性基金收入、专项收入安排的支出，务必按照收支分类科目选择对应的功能科目进行填列。

（六）政府采购录入表

根据采购相关内容填列，根据采购项目分工程类、货物类和服务类。（政府采购数≤支出项目表中的专项支出数）

（七）车辆船舶使用情况登记表

根据单位车辆的基本信息填列，一般情况下车辆的行驶证基本能够涵盖所有信息。

（八）抚恤和社会救济基本数字表

反映享受抚恤人数、享受退役安置人数、享受农村社会救济人数和享受其他城镇社会救济人数等基本情况。

（九）在职人员工资花名册

按照2008年8月份部门、单位财政供给项目填报当月单位在职人员工资花名册，要求逐人逐项填列。单位存在未进行公务员登记人员的应分机关公务员和机关事业人员分开填列。

（十）离退休人员工资花名册

按照2008年8月份部门、单位财政供给项目填报当月单位离退休人员工资花名册。要求逐人逐项填列。

三、2009年部门预算项目支出明细表

按照项目名称分项目填报，一个项目对应一张项目支出明细表。项目支出预算编制要求按照项目的轻重缓急排列顺序，重点项目编号要靠前。

项目支出预算编制要明确项目资金来源，并按照“录入表”表四“支出项目录入表”项目支出所列各项目“项”级支出经济分类科目对项目支出进行明细分类。